Rating & Basel II

Um Bankpleiten aufgrund von ausgefallenen Kreditrückzahlungen und Insolvenzen der Bankkunden zu vermeiden, wurde 1988 durch die Bankaufsichtsbehörde in Basel bestimmt, dass die Kreditinstitute 8% der ausgegebenen Kredite durch Eigenkapital absichern müssen.

Ergebnis: Basel I

Nachteil dieser pauschalen Betrachtungsweise, "gute" und "schlechte" Schuldner wurden gleich behandelt. Bei weniger zahlungsfähigen Schuldnern wurden als Konsequenz die höheren Ausfallrisiken nicht berücksichtigt.

Seit Mitte 1999 wird eine Reform angestrebt: Kredite an "gute" Schuldner sollen mit weniger Eigenkapital abgesichert werden als Kredite an "schlechte" Schuldner.

Ergebnis: Basel II

Die Umsetzung von Basel II erfolgt voraussichtlich bis Ende 2006.

Die Banken klassifizieren oder "raten" bereits jetzt schon ihre Kreditnehmer, um später aussagefähige Vergleichszahlen zu haben, ihre Rating - Systeme prüfen und verbessern zu können. Die Einklassifizierung der Bankkunden erfolgt in Risikogruppen nach einer Skala, die dem Rating bei Wertpapieren entspricht. Bankkunden mit einem schlechten "Rating" werden in Konsequenz zukünftig höhere Zinsen für Kredite zahlen müssen, ggf. sind Kredite nur sehr schwer oder gar nicht zu bekommen.

Die Ratingnote basiert zu ca. 60% auf den Ergebnissen der eingereichten Jahresabschlüsse, betriebswirtschaftlichen Auswertungen und Unternehmenspläne. Diese Zahlen werden im Rahmen der steuer- und handelsrechtlichen Vorschriften erstellt (Harte Faktoren).

Die restlichen 40% der Bewertung greifen auf sog. "Weiche Faktoren" zurück, die durch Einhaltung von hohen Qualitätsstandards und effektives Zeitmanagement positiv beeinflusst werden können.

Gute Ratingnoten spiegeln sich für Sie in verbesserten Zinskonditionen wieder.

Mein Beratungsangebot für Sie

• Erstellung der erforderlichen Jahresabschlussunterlagen, siehe unter
  Bilanzen & Steuern (Harte Faktoren)




• Gewährleistung von Qualität und zeitnahe Einreichung des
  Jahresabschlusses
   

• Gewährleistung von Qualität und zeitnahe Einreichung der betriebswirtschaftlichen Auswertung (BWA)
   

• Erstellung von Unternehmensplänen (Rentabilitäts-, Liquiditäts-, Investitionspläne), Konzepten und Analysen
   

• Betriebswirtschaftliche Beratung bei Unternehmensführung und Nachfolgeregelung

Bei Fragen zu wenden Sie sich gerne direkt per E-Mail an mich